Mùa xuân mang đến nhiều điều, từ mưa rào tục ngữ đến tiếng chim hót líu lo và thời tiết ấm áp hơn. Nó cũng báo hiệu mùa thuế là một lần nữa.

Mỗi năm 140 triệu người nộp thuế ở Hoa Kỳ dành vô số giờ để thu thập các biên lai và báo cáo, điền vào nhiều lịch trình và biểu mẫu khác nhau, và gửi 1040 của họ và các tài liệu hỗ trợ khác cho Sở Thuế vụ. Năm nay hạn chót là tháng 4 18.

Là một nhà kinh tế, tôi tự hỏi liệu gánh nặng nộp thuế này có khiến chúng ta phải trả nhiều thuế hơn mức chúng ta nên làm hay không. Những gì tôi tìm thấy là khá ngạc nhiên và đặc biệt đáng lo ngại cho những người bạn vẫn chưa nộp.

Một sự lựa chọn của các khoản khấu trừ

Thuế thu nhập đại diện cho nguồn thu thuế lớn nhất của chính phủ và liên quan đến khoảng US $ 1.54 nghìn tỷ, hoặc 8.3 phần trăm GDP, được chuyển từ ví của chúng tôi sang Kho bạc liên bang hàng năm.

Nghiên cứu về chi phí giao dịch tiết kiệm cho thấy mọi người thường để tiền trên bàn, chẳng hạn như trong tiết kiệm cho nghỉ hưu và đòi quyền lợi của chính phủ. Tôi muốn biết nếu điều tương tự đã xảy ra khi chúng tôi nộp thuế của chúng tôi.

Những người khai thuế cá nhân có thể chọn xem có nên ghi rõ các khoản khấu trừ, chẳng hạn như cho từ thiện hoặc lãi thế chấp, hoặc yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn. Mục hóa đòi hỏi một số nỗ lực nhưng có thể cung cấp tiết kiệm thuế lớn. Chọn tham gia khấu trừ tiêu chuẩn giúp tiết kiệm thời gian nhưng có thể dẫn đến một tab thuế lớn hơn.

Tôi khai thác sự lựa chọn này để ước tính chi phí nộp thuế. Đó là, nếu chi phí tuân thủ không tồn tại, người nộp thuế có thể chia thành từng khoản nếu lợi ích của việc đó lớn hơn 0. Nếu có chi phí, thì việc ghi thành từng khoản chỉ có lợi nếu nó làm giảm hóa đơn thuế nhiều hơn chi phí ghi thành từng khoản.

Những gì còn lại trên bàn

Khi mọi người chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn, chúng tôi thực sự không biết họ có thể tiết kiệm được bao nhiêu nếu họ chia thành từng khoản.

Để giải quyết vấn đề này, tôi đã kiểm tra dữ liệu từ hai năm trong đó có sự gia tăng lớn trong khấu trừ tiêu chuẩn: 1971 và 1988. Để hiểu lý do tại sao, hãy tưởng tượng rằng khoản khấu trừ tiêu chuẩn năm ngoái là $ 10,000 và tăng trong năm nay lên $ 15,000. Bây giờ, những người nộp thuế có tổng các khoản khấu trừ chỉ trên $ 15,000 sẽ phải quyết định xem có nên chịu nỗi đau của việc ghi thành mục hay chỉ cần đi với khoản khấu trừ tiêu chuẩn.

Bằng cách so sánh tỷ lệ người nộp thuế ngay trên mức khấu trừ tiêu chuẩn trước và sau mức tăng lớn trong khoản khấu trừ tiêu chuẩn, tôi đã có thể tái cấu trúc phân phối lợi ích đã bỏ qua. Tóm lại, nó cho tôi thấy rằng một số người nộp thuế chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn mặc dù việc ghi mục sẽ giúp họ tiết kiệm tiền, dẫn đến trung bình $ 644 bị bỏ lại trên bàn.

Sau khi phá vỡ kết quả theo mức thu nhập, tôi thấy rằng những cá nhân giàu có có nhiều khả năng hy sinh khoản tiết kiệm thuế từ việc chia thành từng nhóm để tránh mất thời gian để làm việc đó. Tính toán sâu hơn đã khiến tôi ước tính rằng các khoản khấu trừ từng khoản được nhận thấy trung bình để mất hàng giờ đau đớn và nỗ lực của 19.

Tổng cộng, tôi sử dụng phân tích này để ước tính gánh nặng nộp thuế của chúng tôi. Hóa ra nó lên tới khoảng $ 200 tỷ, tương đương khoảng 1.2 phần trăm GDP, lớn gấp hai đến ba lần ước tính trước đây.

Đây là nơi nó trở nên tồi tệ hơn cho những người trì hoãn, những người phải trả giá cho việc trì hoãn điều không thể tránh khỏi. Bằng cách chờ đợi cho đến khi hết hạn nộp thuế, tôi thấy rằng mọi người có nhiều khả năng từ bỏ các khoản khấu trừ từng khoản đó. Có lẽ đó là vì họ thiếu thời gian. Hoặc có thể là do chi phí thời gian nhận được của việc lục lọi cho tất cả các hóa đơn và giấy tờ và thực hiện tất cả các phép tính dường như không đáng để bỏ công sức - ngay cả khi có thể.

Tại sao chúng ta không khắc phục điều này?

Trong khi một số nước đã giải quyết vấn đề này, Mỹ đang theo sát phía sau. Giải pháp để giảm đáng kể chi phí tuân thủ là khá đơn giản và lành tính, và đó là những gì các quốc gia từ Đan Mạch đến Chile đã làm.

Hóa ra, Sở Thuế vụ biết hầu hết các thông tin mà chúng tôi bắt buộc phải nhập vào tiền lãi của chúng tôi - chẳng hạn như tiền lương, lãi thế chấp, thuế nhà nước, v.v. - và có thể gửi cho chúng tôi các khoản hoàn trả trước mà chúng tôi có thể xác minh tính chính xác và ký . Toàn bộ thử thách có thể mất ít hơn một giờ.

Tại sao chúng ta chưa có? Một số gợi ý rằng ngành công nghiệp chuẩn bị thuế có thể có một cái gì đó để làm với nó, vì bất cứ điều gì làm cho nó dễ dàng hơn đáng kể có thể khiến nó có khả năng thu nhập hàng trăm triệu đô la.

Mặc dù chương trình tệp miễn phí của IRS đã làm cho nó đơn giản hơn một chút, nhưng nó vẫn đòi hỏi rất nhiều lưu giữ hồ sơ và tỷ lệ người nộp thuế thực sự nộp miễn phí vẫn rất thấp, tại ít hơn 3 phần trăm so với 2014.

Nếu Quốc hội chuẩn bị tiến hành cải cách mã số thuế, việc giảm chi phí tuân thủ sẽ nằm ở đầu danh sách việc cần làm của họ - một điều cần lưu ý khi bạn thống nhất về thuế năm nay.

Giới thiệu về Tác giả

Youssef Benzarti, Trợ lý Giáo sư Kinh tế, Đại học California, Los Angeles

Bài viết này ban đầu được xuất bản vào Conversation. Đọc ban đầu bài viết.

Sách liên quan:

at Thị trường InnerSelf và Amazon