Ngày thuế lại ở đây một lần nữa, và hàng chục triệu người Mỹ sẽ vội vàng nộp thuế thu nhập của họ trước hạn cuối tháng 4 năm nay là 18 (chứ không phải là tháng 4 15 vì nhiều lý do).

Mặc dù hầu hết chúng ta có thể xác định thuế thu nhập liên bang với doanh thu cuối cùng sẽ lấp đầy kho bạc của chính phủ và cho phép nó tiêu tiền mặt khó kiếm của chúng tôi, nhưng thực tế nó chỉ chiếm chưa đến một nửa tổng doanh thu. Điều gì tạo nên phần còn lại, và những con số đó đã thay đổi như thế nào trong những thập kỷ gần đây, thực sự khá ngạc nhiên.

Sản phẩm thống kê chính thức cho thấy rằng trong các 1940 và 1950, các công ty đã chọn một phần lớn hỗ trợ chính phủ liên bang. Ngày nay, thuế đối với người lao động ngày càng tài trợ cho quân đội, các chương trình quyền lợi, chăm sóc sức khỏe và chi tiêu khác.

Vì vậy, khi bạn chuẩn bị các khoản thuế của mình - cùng lúc đó, Quốc hội và chính quyền Trump đang chuẩn bị cải cách mã số thuế - đây là một đoạn tóm tắt về cách bạn đặt vào dòng 63 1040 của bạn trở thành một phần của doanh thu chính phủ Hoa Kỳ.

Thuế thu nhập: Ổn định khi cô ấy đi

Kể từ Thế chiến II, doanh thu của chính phủ liên bang đã đến từ bốn nguồn chính.

Nơi đầu tiên là thuế thu nhập cá nhân. Hoa Kỳ đã liên tục có một thuế thu nhập cá nhân kể từ 1913, khi Sửa đổi 16th đã được phê chuẩn bởi hai phần ba các bang. Trước đó, thuế thu nhập cá nhân được coi là vi hiến và phần lớn doanh thu của chính phủ đến từ thuế hải quan.

Thuế thu nhập không chỉ chiếm một phần tiền lương mà còn cả tiền kiếm được từ tiền lãi, cổ tức, lãi vốn và các nguồn khác. Trong 1945, thuế thu nhập cá nhân cung cấp một chút so với 40 phần trăm của tất cả doanh thu của chính phủ liên bang. Trong 2015, số liệu mới nhất có sẵn, thuế thu nhập cá nhân cung cấp 47 phần trăm doanh thu. Đây là một mức tăng tương đối nhỏ so với những thay đổi mạnh mẽ trong ba loại khác.

Những người Mỹ giàu có nhất phải trả phần lớn thuế này, với những cá nhân có thu nhập được điều chỉnh là 250,000 trở lên (2.7 phần trăm của những người quay phim ở 2014) bao gồm phần trăm 51.6 của tab. Những người có thu nhập dưới $ 50,000 (phần trăm 62.3 của người quay phim) đã trả phần trăm thuế thu nhập liên bang trong năm đó.

Các công ty mang ít gánh nặng hơn

Loại thứ hai là thuế thu nhập doanh nghiệp, trong đó có thể được thay đổi mạnh mẽ trong những tháng tới nếu một số đảng Cộng hòa có cách của họ.

Những loại thuế này chiếm một phần lợi nhuận của doanh nghiệp. Nhiều lãnh đạo công ty phàn nàn cay đắng về thuế họ trả tiền, chỉ ra thực tế là tỷ lệ theo luật định là cao thứ ba trên thế giới ở mức 39 phần trăm.

Tuy nhiên, nhiều tập đoàn đã trở nên khá có kỹ năng tránh thuế, có nghĩa là tỷ lệ hiệu quả mà họ thực sự phải trả ít hơn đáng kể, hoặc trung bình là 19% trong 2012. Do đó, tài trợ của các doanh nghiệp nói chung của chính phủ liên bang đã giảm đáng kể kể từ 1945. Trước đó, các công ty đã cung cấp hơn một phần ba tổng doanh thu của liên bang. Trong 2015, con số này cao hơn một chút so với 10, giảm ba lần.

Tôi sẽ để lại cho người đọc để xác định những gì cần làm cho sự thật này khi Quốc hội xem xét hạ thấp bao nhiêu công ty bị đánh thuế trong những năm tới.

Công nhân thuế

Loại thứ ba là thuế bảo hiểm xã hội. Đây là những khoản thuế phải trả cho An Sinh Xã Hội và Trị bịnh.

Chúng là những gì một số người thấy được liệt kê trên paystub là FICA, viết tắt của Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang thuế. Chúng cũng được gọi là thuế biên chế vì chúng chỉ ảnh hưởng đến những người đang làm việc, hoặc trong bảng lương. Ngoài ra, kể từ khi có An sinh xã hội thuế chỉ ảnh hưởng $ 127,200 đầu tiên trong thu nhập, người Mỹ có thu nhập trung bình và thấp hơn phải trả một phần lớn hơn trong số này.

Vì vậy, ngay cả trong số những người kiếm được thu nhập ít đến mức họ không nợ thuế thu nhập liên bang, hầu hết vẫn phải trả thuế lương, cũng như các loại thuế khác. Trên thực tế, đại đa số các gia đình Mỹ trả nhiều tiền hơn ở FICA hơn thuế thu nhập liên bang. Ví dụ, hàng triệu gia đình 17 trong nhóm thu nhập thứ năm được ước tính phải trả tổng số tiền thuế biên chế là $ 80 trong năm tài chính hiện tại nhưng chỉ có thuế thu nhập liên bang là $ 21.

Trong 1945, chính phủ đã nhận được ít hơn 10 phần trăm doanh thu từ các nguồn này. Số lượng và thuế suất cơ bản đã tăng lên đáng kể theo thời gian. Ngày nay, một phần ba doanh thu của chính phủ Hoa Kỳ đến từ FICA, tăng trưởng gấp bốn lần. Trong cuộc Đại suy thoái, thuế bảo hiểm xã hội đã đạt mức cao nhất là 42 phần trăm của tất cả các khoản thu liên bang.

Nói chung, các loại thuế này là dành để trả tiền cho các quyền lợi. Và một phần của sự tăng trưởng đã xảy ra vì bổ sung Medicare vào giữa các 1960. Một lý do khác là mọi người ở Mỹ sống lâu hơn hôm nay hơn trong các 1940. Điều này có nghĩa là hệ thống an sinh xã hội phải hỗ trợ người về hưu trong thời gian dài hơn.

Đánh thuế tiêu thụ đặc biệt

Cuối cùng, chúng tôi đến để tiêu thụ đặc biệt và các loại thuế khác.

Doanh thu chính xác là tiền từ việc đánh thuế những thứ như xăng, rượu, thuốc lá và các cuộc gọi điện thoại. Các loại thuế khác là doanh thu từ các nguồn như thuế hải quan và thuế thừa kế.

Vào giữa các 1940, chính phủ đã nhận được khoảng 16 phần trăm của tất cả doanh thu từ nhóm cuối cùng này. Kể từ đó, con số này đã giảm và hiện dưới mức 10. Tổng doanh thu từ danh mục cuối cùng này đã tăng đều đặn theo thời gian. Tuy nhiên, phần của nó đã giảm chủ yếu vì thu nhập từ các nguồn khác đã tăng nhanh hơn nhiều.

Tại sao điều này quan trọng

Hiểu những thay đổi này trong nguồn thu nhập của chính phủ là rất quan trọng. Và thật đáng ngạc nhiên vì hầu hết mọi người tập trung vào gánh nặng thuế thu nhập mỗi năm.

Trong khi đó, thuế An sinh xã hội và Medicare được chôn trong cuống phiếu lương và hiếm khi được nói đến. Điều này dẫn đến nhiều người bỏ qua những khấu trừ lén lút để trả tiền của họ.

Thuế không khuyến khích một hoạt động bằng cách tăng chi phí thực hiện hoặc hạ thấp phần thưởng.

Theo thời gian, chính sách thuế của chính phủ Hoa Kỳ đã thay đổi gánh nặng của những người trả tiền để điều hành đất nước từ tập đoàn đến công nhân. Điều này mang lại lợi ích cho các doanh nghiệp và những người sở hữu cổ phần trong các công ty vì họ nhận được một phần lợi nhuận lớn hơn. Tuy nhiên, điều này không khuyến khích làm việc. Tầm quan trọng ngày càng tăng của thuế biên chế giảm động lực cho mọi người làm việc nhiều giờ hơn kể từ khi phần thưởng ít hơn. Và nó thậm chí gây ra nhiều người nghỉ hưu sớm.

Sự thay đổi này là rắc rối, và tương phản với một sự kiềm chế phổ biến từ Washington rằng công việc khó khăn là vấn đề. Trích dẫn lời giới thiệu của Tổng thống Barack Obama về ông Ngân sách 2013:

Càng Mỹ được xây dựng trên ý tưởng rằng bất cứ ai sẵn sàng làm việc chăm chỉ và chơi đúng luật đều có thể làm được nếu họ cố gắng - bất kể họ bắt đầu từ đâu.

Thật là xấu hổ khi lời nói hoa mỹ này không phù hợp với hành động của chính phủ liên bang theo thời gian. Thay vào đó, sự thay đổi liên tục về thuế biên chế có nghĩa là các chính trị gia đang ngày càng phạt chính nền tảng trên đó Hoa Kỳ được xây dựng.

Giới thiệu về Tác giả

Jay L., Nhà kinh tế và nhà khoa học nghiên cứu, The Ohio State University

Bài viết này ban đầu được xuất bản vào Conversation. Đọc ban đầu bài viết.

Sách liên quan

at Thị trường InnerSelf và Amazon